发工资怎么做会计分录

发工资怎么做会计分录

你应该这样做：当月计提工资：借：管理费用/生产成本/制造费用/营业费用 20贷：应付工资 20次月发工资：借：应付工资 20贷：其他应收款 2 银行存款 18付社保时：借：管理费用（公司出的部份） 其他应收款（员工出的部份）2贷：银行存款这样做是比较清晰的不过你这里没有说明代扣的保险是属于什么保险，根据企业所得税法：第三十五条 企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。 企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。 第三十六条 除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。 所以如果是商业保险是不允许扣除的，这个你应该与税务局说清楚。